錦子老師

楊小邪投資公司票券交易條件如下：

發行日為2005年4月15日，到期日為2015年8月15日，票面利率為 10.0%，面值為 $1,000，使用計算日數的基準為 實際天數/365，此應計利息(採用1900日期系統)為多少？」

錦子老師：「點取B6儲存格輸入公式：」

=ACCRINTM(B1,B2,B3,B4,B5)

語法

ACCRINTM ( 發行日，交割日，票券年利率，面值，計算日數基準 )

參數說明

• 證券的發行日與證券的交割日，其資料必須以日期型態或可以轉換成日期型態之字串表示之。
• 證券的面值。不得小於0，如果將其省略不輸入，則Excel會自動將其設定為 $1000。
• 計算日數基準對照表：

重點說明

• Microsoft Excel是以連續的序列值來儲存日期，以便用來執行計算。根據預設，1900年1月1日是序列值1，而2008年1月1日因為是1900年1月1日之後的第39,447天，所以其序列值是39448。
• 發行日、到期日與 計算日數基準 都取至整數。
• 如果發行日或到期日不是有效的日期，會傳回#VALUE!的錯誤值。
• 如果票券年利率≦0或面值≦0，會傳回#NUM!的錯誤值。
• 如果計算日數基準<0或計算日數基準>4，會傳回#NUM!的錯誤值。
• 如果發行日≧到期日，會傳回#NUM!的錯誤值。
• ACCRINTM的計算方式為：

ACCRINTM = par x 票券年利率 x A/D

其中：

A = 根據月利基計算的累計天數。 對於在到期的項目之利息為從發行日期至到期日期的天數。

D = 年利基。

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